企業該如何合理避稅?企業合理避稅方法

發布人:小諾

時間:2019-12-11 12:26

大家都知道企業在創業過程中企業所得稅比較高,很多企業為了能少交稅,通過各種方法來減少企業的稅務。那么企業應該如何合理避稅呢?今天小諾就為大家整理了企業合理避稅的一些方法。

企業該如何合理避稅?企業合理避稅方法

企業合理避稅

什么是合理避稅?

合理避稅是企業通過整理公司架構和其他的一些方案來減少稅務繳納的一種手段。

企業所得稅避稅方法有哪些

以前有很多的企業在外購買一些增值稅發票來減少稅務繳納,但是這個方案現在是違法的。企業不再使用。下面使用比較多的解決方案是:

開設一家可以核定征收方式的個人獨資貿易型企業作為中間采購總代理,從無法開發票的供應商處采購貨物,然后賣給現在的貿易商。核定征收可以保證總代理在沒有采購發票的情況下,所得稅不受發票影響,總代理公司根據銷售額定率征收的模式,稅收成本相對很低。

企業該如何合理避稅?企業合理避稅方法

避稅流程 

變更企業注冊地址來節稅

企業利潤征收 25%的企業所得稅

根據利潤扣除所得稅后的金額,作為股東分紅收益,轉到個人賬戶需要收取20%的個人所得稅。

例如,一個實現了一年1000萬利潤的企業,其應交企業所得稅為250萬元,剩余的750萬需要在分紅時繳納150萬個人所得稅,這樣算下來的話,企業的股東從利潤到最終的利潤分取,有40%的稅金需要繳納。

對于企業利潤高、所得稅多的問題,稅點寶通過個人獨資企業等方式幫助企業較好的合理避稅。一般而言,通過利益或者其他費用輸送的方式,將企業利潤以費用支出的方式轉移到稅率洼地設立的新公司中;通過新公司所在地的稅收優惠政策合理避稅,幫助企業更好更快的發展,使企業擁有更多的資金,更好更快的提升企業自身價值和抗風險能力。 


企業該如何合理避稅?企業合理避稅方法

怎么進行稅務籌劃

進行稅務籌劃的方案主要分為:1.以企業性質進行稅籌2.以征收方式進行稅籌等不同的方法。

一、私營企業組織形式的籌劃

私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合伙企業和私營獨資企業四種組織私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格,對企業債務承擔有限責任,由于公司與其股東是兩個不同的法律主體,在征稅時對公司和股東實行雙重征稅,即對公司征收企業所得稅,對股東取得的工資薪金所得、分得的稅后利潤征收個人所得稅。

私營合伙企業和私營獨資企業不具有法人資格,對企業債務承擔無限責任,在征稅時按照"個體工商戶的生產、經營所得"項目征收個人所得稅。

二、查賬征稅與核定征收方式的籌劃

所得稅的征收有兩種方法:查賬征收與核定征收。對財務會計制度較為健全,能夠認真履行納稅義務的單位,采用查賬征收的方式;對經營規模小、會計核算不健全的納稅人,采用定額征收、核定應稅所得率征收及其他核定征收方式。

綜合權衡,選擇查賬征收方式,不僅降低涉稅風險,而且有利于企業的長遠發展,這需要企業按照國家規定設置賬簿,核算收入、成本、費用,并按期辦理納稅申報。

三、將部分業務招待費轉化為業務宣傳費

業務招待費是私營企業必不可少的日常支出,不少私營業主將個人及家庭餐飲、食品、娛樂支出的發票拿到企業報銷,這種人為增加企業費用的做法并不可取。

首先,企業參加產品交易會、展覽會發生的餐飲費、住宿費,應作為業務宣傳費列支。其次,企業可以將部分業務招待費轉化為業務宣傳費,增加費用的稅前扣除金額。例如,將某些餐飲招待費改為贈送給客戶的禮品,在禮品上印上企業的名稱或標志,附帶企業的宣傳資料,或者邀請客戶參加企業舉辦的產品推介會,要求參會人員簽到,并為參會人員提供餐飲和住宿,由此產生的費用作為業務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除,超過部分準予結轉以后納稅年度扣除。

四、私營公司的捐贈與個人捐贈結合進行籌劃

由于企業所得稅法設定了公益性捐贈的扣除比例,不少私營企業以公司名義捐贈得少,而以投資者個人名義捐贈得多,這是一種理性的做法。從股東利益出發,企業限定捐贈金額是必要的,作為補充舉措,大股東以個人名義追加捐贈,這樣既表達了愛心,又減輕了稅負,是理性的商業與帶有感情色彩捐贈的最好結合。

五、注意劃分企業經營支出和投資者個人支出

稅法規定,個人獨資企業、合伙企業的個人投資者以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的利潤分配,并入投資者個人的生產經營所得,依照"個體工商戶生產經營所得"項目計征個人所得稅;除上述企業以外的其他企業的個人投資者,以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅,并且企業的上述支出不允許在所得稅前扣除。該老板的行為屬于第二種情況,應按照"股息、紅利"所得繳納個人所得稅20萬元。

此外,為了避免部分企業股東以"借"為名,挪用公款私用,偷逃稅款,稅法規定,納稅年度內個人投資者從其投資企業(個人獨資企業、合伙企業除外)借款,在該納稅年度終了后既不歸還又未用于企業生產經營的,其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅。

希望各位企業主能按照國家規定來合理進行節稅來降低自己的企業成本。

本文鏈接: //www.ioxvf.com/article/42 未經授權,禁止轉載。

標簽: 合理避稅 稅務籌劃 企業稅務籌劃

免費咨詢代賬價格

相關文章

最新資訊

關注一諾快記

免費預約
聯系客服

:

回到頂部

已經有2377347人查詢

結果樣例

公司名稱 成立時間 創始人 編號